מחשבון פנסיה חובה לעצמאי 2026
כמה אתם חייבים להפקיד לפנסיה כעצמאים? הזינו את ההכנסה החודשית וקבלו מיד את הפקדת החובה לפי שתי מדרגות ההפרשה, התקרה של השכר הממוצע - וכמה מזה חוזר אליכם דרך הטבת המס.
| מדרגה | בסיס חודשי | שיעור | הפקדה חודשית |
|---|---|---|---|
| עד מחצית השכר הממוצע (₪6,885) | ₪6,885 | 4.45% | ₪306 |
| מהמחצית ועד השכר הממוצע (₪13,769) | ₪5,116 | 12.55% | ₪642 |
| סך הפקדת החובה | ₪12,000 | — | ₪948 |
ההפקדה הזו היא המינימום שהחוק מחייב. אפשר להפקיד יותר וליהנות מהטבת מס: חלק מההפקדה מוכר כניכוי שמקטין את ההכנסה החייבת, וחלק נוסף מזכה בזיכוי ממס - שני מסלולים שמחזירים חלק ניכר מההפקדה דרך מס הכנסה.
המחשבון מיועד להערכה ומעודכן ל-ספטמבר 2026, לפי השכר הממוצע במשק (₪13,769). הפרשה בפועל, קנסות על אי-הפקדה והטבות המס תלויים בנתונים האישיים - התייעצו עם סוכן פנסיה או יועץ מס.
שתי מדרגות ההפרשה
חוק פנסיית החובה לעצמאים מחלק את ההכנסה לשתי מדרגות: על החלק שעד מחצית השכר הממוצע מפקידים בשיעור נמוך (4.45%), ועל החלק שמעל זה ועד השכר הממוצע המלא מפקידים בשיעור גבוה יותר (12.55%). על הכנסה שמעבר לשכר הממוצע אין חובת הפקדה - אבל לרוב כדאי להמשיך ולהפקיד בזכות הטבת המס.
ההפקדה זולה יותר ממה שנראה
חלק ניכר מההפקדה חוזר דרך מס הכנסה - חלק כניכוי שמקטין את ההכנסה החייבת, וחלק כזיכוי ישיר מהמס. כלומר, שקל שמופקד לפנסיה עולה בפועל פחות משקל, כי המדינה משתתפת. זה הופך את ההפקדה לאחד המהלכים הכי משתלמים לעצמאי - גם לפני שחושבים על החיסכון עצמו.
קודם לדעת כמה נשאר בכיס
כדי לתכנן הפקדה שאתם באמת יכולים לעמוד בה, כדאי להתחיל מהנטו האמיתי של העסק. אחרי שיודעים כמה נשאר אחרי מס וביטוח לאומי, קל יותר להחליט כמה מעבר למינימום להפקיד.
שאלות נפוצות
מי חייב להפקיד לפנסיה כעצמאי?
מאז 2017 כל עצמאי בגילאי 21 עד 60 שהעסק שלו פעיל מעל שנה חייב בהפקדה לפנסיה. ההפקדה מחושבת מההכנסה החייבת (מחזור פחות הוצאות מוכרות) ולא מהמחזור המלא.
כמה חובה להפקיד ב-2026?
על החלק מההכנסה החודשית שעד מחצית השכר הממוצע (כ-6,885 ₪) מפקידים 4.45%, ועל החלק שמעל זה ועד השכר הממוצע המלא (₪13,769) מפקידים 12.55%. מעל השכר הממוצע אין חובת הפקדה נוספת, כך שההפקדה החודשית המקסימלית מוגבלת.
האם ההפקדה מקבלת הטבת מס?
כן, ומשמעותית. חלק מההפקדה מוכר כניכוי שמקטין את ההכנסה החייבת במס, וחלק נוסף מזכה בזיכוי ממס. בפועל המדינה מחזירה חלק ניכר מההפקדה דרך מס הכנסה, כך שהעלות נטו נמוכה מהסכום המופקד.
מה קורה אם לא מפקידים?
החוק מאפשר לגבות את פער ההפקדה ואף להטיל קנס. מעבר לכך, אי-הפקדה פוגעת בחיסכון הפנסיוני ובזכויות בעת אובדן כושר עבודה. עדיף להפקיד לפחות את המינימום ולהתייעץ עם סוכן פנסיה על הפקדה מיטבית.