מחשבון שכר נטו לעצמאי 2026
כמה באמת נשאר לך בכיס בסוף החודש? הזינו את ההכנסה החייבת וקבלו מיד את הנטו, עם פירוט מלא של מס הכנסה, ביטוח לאומי, ביטוח בריאות ונקודות זיכוי - לפי המדרגות העדכניות של 2026.
| רכיב | חודשי | שנתי |
|---|---|---|
| הכנסה חייבת (ברוטו) | ₪20,000 | ₪240,000 |
| מס הכנסה (אחרי נקודות זיכוי) | −₪2,372 | −₪28,460 |
| דמי ביטוח לאומי | −₪1,922 | −₪23,064 |
| דמי ביטוח בריאות | −₪885 | −₪10,615 |
| נטו בכיס | ₪14,822 | ₪177,861 |
המס השולי שלך (על כל שקל נוסף) עומד על 31%. חישוב מס ההכנסה כבר כולל את ההטבה שבה 52% מדמי הביטוח הלאומי מוכרים כהוצאה.
מדרגות מס הכנסה 2026 (שנתי)
| הכנסה שנתית | שיעור מס |
|---|---|
| ₪0 – ₪84,120 | 10% |
| ₪84,120 – ₪120,720 | 14% |
| ₪120,720 – ₪228,000 | 20% |
| ₪228,000 – ₪301,200 | 31% |
| ₪301,200 – ₪560,280 | 35% |
| ₪560,280 – ₪721,560 | 47% |
| מעל ₪721,560 | 50% (כולל מס יסף) |
המחשבון מיועד להערכה ומעודכן ל-ספטמבר 2026. הוא אינו מחליף ייעוץ מרואה חשבון או יועץ מס. חישוב אמיתי עשוי להשתנות לפי ניכויים, זיכויים והכנסות נוספות שלא נכללו כאן.
למה חשוב לדעת את הנטו האמיתי
עצמאים רבים מתמחרים ומתכננים לפי המחזור, ואז מופתעים בסוף השנה. ההבדל בין ההכנסה החייבת לבין מה שבאמת נשאר בכיס יכול להגיע לעשרות אחוזים, כי מעבר למס הכנסה משלמים גם דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות - שני תשלומים שקל לשכוח בתכנון. המחשבון הזה מראה את שלושת הניכויים יחד, כדי שתדעו מראש כמה להפריש ואיך לתמחר.
מה נחשב "הכנסה חייבת"
החישוב מתחיל מההכנסה החייבת - המחזור פחות ההוצאות המוכרות של העסק (ציוד, תוכנות, רכב עסקי, חלק מהבית ועוד). זו לא ההכנסה ברוטו המלאה, אלא הרווח לפני מס. ככל שההוצאות המוכרות גבוהות יותר, ההכנסה החייבת נמוכה יותר - וגם המס.
הטבה שרוב המחשבונים הישנים מפספסים
לפי החוק, 52% מדמי הביטוח הלאומי שעצמאי משלם מוכרים כהוצאה ומקטינים את ההכנסה החייבת במס. המחשבון הזה כבר מגלם את ההטבה הזו בחישוב מס ההכנסה, כך שהתוצאה מדויקת יותר ממחשבונים שמתעלמים ממנה.
שאלות נפוצות
איך מחושב הנטו של עצמאי?
מההכנסה החייבת (המחזור פחות ההוצאות המוכרות) מנכים שלושה דברים: מס הכנסה לפי מדרגות, דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות. מס ההכנסה מוקטן בשווי נקודות הזיכוי. מה שנשאר הוא הנטו. המחשבון גם מביא בחשבון ש-52% מדמי הביטוח הלאומי מוכרים כהוצאה ומקטינים את המס.
מהן מדרגות מס ההכנסה ב-2026?
המדרגות השנתיות ל-2026 הן: 10% עד כ-84,120 ₪, 14% עד 120,720, 20% עד 228,000, 31% עד 301,200, 35% עד 560,280, 47% עד 721,560, ומעל זה 50% (כולל מס יסף של 3%). ב-2026 הורחבו המדרגות בחקיקה.
כמה ביטוח לאומי ובריאות משלם עצמאי ב-2026?
עד להכנסה של 7,703 ₪ בחודש חלים שיעורים מופחתים (ביטוח לאומי 4.47% ובריאות 3.23%). מעל זה ועד תקרה של 51,910 ₪ חלים השיעורים המלאים (ביטוח לאומי 12.83% ובריאות 5.17%). קיימת גם הכנסה מזערית של 3,442 ₪ שממנה משלמים בכל מקרה.
מה זה נקודות זיכוי וכמה שוות?
נקודת זיכוי מקטינה את מס ההכנסה בסכום קבוע. בשנת 2026 שווי נקודה הוא 242 ₪ בחודש (2,904 ₪ בשנה). תושב מקבל 2.25 נקודות בסיס, אישה מקבלת 2.75, ויש נקודות נוספות על ילדים קטנים, עולה חדש ועוד.
האם המחשבון מחליף רואה חשבון?
לא. המחשבון נותן הערכה טובה ומעודכנת, אבל חישוב אמיתי תלוי בניכויים, זיכויים, הפרשות לפנסיה, הכנסות נוספות ומצב אישי. לפני החלטות כספיות התייעצו עם רואה חשבון או יועץ מס.