מחשבון מע״מ
הוסיפו מע״מ לסכום או חלצו אותו ממחיר שכבר כולל מע״מ - וקבלו מיד את שלושת המספרים: הסכום לפני, המע״מ עצמו, והסה״כ. עם מצב מיוחד ללקוחות בחו״ל, שבו המע״מ הוא 0%.
החישוב מעגל לאגורה הקרובה. מע״מ בשיעור 18% הוא הנתון הרשמי לשנת 2026; אם השיעור משתנה, אפשר לעדכן אותו בשדה למעלה.
הוספה מול חילוץ - ההבדל שחשוב להבין
יש שני חישובי מע״מ הפוכים, ורוב הטעויות נובעות מבלבול ביניהם. כשמתמחרים שירות או מוצר, מתחילים מהסכום נטו ומוסיפים עליו 18%. כשמסתכלים על מחיר שכבר מוצג ללקוח (למשל קבלה או מחיר בחנות), הסכום כבר כולל מע״מ, וכדי לדעת כמה מתוכו הוא מע״מ צריך לחלץ אותו - לחלק ב-1.18, לא להפחית 18%.
המע״מ שאתם גובים הוא לא הכנסה שלכם
זו הנקודה שהכי קל לפספס בתכנון תזרים. כשלקוח משלם לכם 1,180 ₪ על עבודה, רק 1,000 ₪ הם ההכנסה שלכם; 180 ₪ הם מע״מ שאתם מחזיקים עבור המדינה עד הדיווח. עסקים חדשים שסופרים את המע״מ כחלק מההכנסה מגלים בדיווח הבא שחסר להם כסף. אם אתם רוצים לראות כמה באמת נשאר לכם אחרי מס הכנסה, ביטוח לאומי ובריאות, המשיכו למחשבון שכר נטו לעצמאי.
לקוחות מחו״ל: מתי המע״מ הוא אפס
פרילנסרים ובעלי עסקים שמוכרים שירות ללקוחות בחו״ל נהנים לרוב ממע״מ בשיעור אפס על היצוא. זה לא פטור מדיווח - העסקה מדווחת, ואפשר עדיין לקזז מע״מ תשומות - אלא שהלקוח פשוט לא משלם מע״מ. סמנו את התיבה המתאימה במחשבון כדי לראות את החישוב. הרחבנו על הצד המעשי של קבלת תשלומים והפקת חשבוניות במדריך קבלת תשלום מלקוחות בחו״ל.
שאלות נפוצות
כמה מע״מ יש בישראל ב-2026?
שיעור המע״מ הכללי בישראל עומד על 18% נכון ל-2026 (הועלה מ-17% בתחילת 2025). המחשבון משתמש ב-18% כברירת מחדל, אך אפשר לשנות את השיעור ידנית אם הוא מתעדכן.
איך מחלצים מע״מ ממחיר שכולל מע״מ?
לא מפחיתים 18% מהמחיר - זו טעות נפוצה. מחלקים את המחיר הכולל ב-1.18. לדוגמה, ממחיר של 118 ₪ כולל מע״מ, הסכום לפני מע״מ הוא 100 ₪ (118 ÷ 1.18) והמע״מ הוא 18 ₪. המחשבון עושה זאת אוטומטית במצב "חילוץ מע״מ".
האם עוסק פטור גובה מע״מ?
לא. עוסק פטור אינו גובה מע״מ מלקוחות ואינו מדווח מע״מ, ולכן מחשבון המע״מ רלוונטי בעיקר לעוסק מורשה. עם זאת, עוסק פטור גם אינו יכול לקזז מע״מ תשומות על הוצאותיו. אם אינכם בטוחים באיזה מעמד לבחור, בדקו במחשבון עוסק פטור מול עוסק מורשה.
מה שיעור המע״מ על מכירה ללקוח בחו״ל?
יצוא שירות או מוצר ללקוח מחו״ל חייב לרוב במע״מ בשיעור אפס. זה אומר שאינכם גובים מע״מ מהלקוח, אבל עדיין מדווחים על העסקה ורשאים לקזז מע״מ תשומות. סמנו את התיבה "עסקה עם לקוח בחו״ל" במחשבון כדי לראות את החישוב עם 0%.
מתי מעבירים את המע״מ שנגבה למדינה?
עוסק מורשה מדווח ומעביר את המע״מ שגבה (בניכוי מע״מ תשומות) למע״מ מדי חודש או חודשיים, לפי היקף המחזור. המע״מ שאתם גובים מהלקוח אינו הכנסה שלכם - הוא כסף שאתם מחזיקים עבור המדינה עד הדיווח.